El Factoring es un contrato mercantil mediante el cual una de las partes (El Cliente), entrega a la otra denominada factor, toda su documentación de cobro, para que éste lo gestione. De este cobro, el factor realiza un descuento anteriormente convenido o se limita a su gestión escrita de percibir los importes devengados por terceros (Deudores); pudiendo realizar el factor otros servicios complementarios especificados en el contrato escrito.
El contrato de factoring en Colombia, contiene un despliegue financiero que permite a las pequeñas, medianas y grandes empresas acceder a el. Así mismo, permite gozar de muchos servicios que hacen que este contrato sea tan atractivo para el sector económico, por cuanto su contenido hace que el sector comercial desee entrar a este mundo financiero.
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Indice de Contenido
¿Qué es un contrato de factoring?
El contrato de factoring es un contrato muy significativo y valioso, por cuanto se utiliza en situaciones donde el cedente hace entrega de una o varias cuentas de clientes por pagar, a una empresa de Factoring. Este proceso se realiza con el fin de que el factor las administre, las cobre y garantice el cumplimiento de las obligaciones que tienen los deudores cedidos con el acreedor cedente. De esta forma, la empresa de factoring asigna un valor o comisión por la prestación del servicio y el cedente recibe un pago anticipado de los créditos a su favor.
¿Cuáles partes componen el contrato factoring?
Las partes que intervienen y componen el contrato factoring son:
- El emisor es la empresa que diligencia la factura.
- La empresa o Cliente, es una persona natural o jurídica que realiza una actividad económica y esta genera una serie de créditos con el otorgamiento de facilidades de pago a sus clientes.
- El factor, es la empresa del sistema financiero o una entidad autorizada por la superintendencia Financiera para realizar negocios u operaciones de factoring.
- El deudor, es quien debe pagar la deuda en la fecha de vencimiento estipulada.
Leyes aplicables a los contratos de factoring
En Colombia existen dos compilaciones normativas principales que hacen mención del Contrato de Factoring estas son la Ley 1231 de 2008 y el Decreto 2669 de 2012, lo anterior sin contar con el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, que en últimas es la directriz máxima de toda la organización financiera de nuestro país.
Decreto 2669 de 2012
Ley 1231 de 2008
¿Cuáles son los tipos de contrato factoring en Colombia?
De acuerdo al tipo de servicio de factoring existen varias clases de contratos. Los más utilizados en Colombia son:
- Factoring sin recurso: Es el contrato de factoring donde el factor es quien asume los riesgos de este, es decir, renuncia a los recursos que se puedan tener contra el cliente al no pago contenido en el título valor por parte del deudor.
- Factoring con recurso: Es el contrato en el cual el factor no asume los riesgos del no pago por parte del deudor. Por consiguiente, acude al cliente, a quien le devuelve el título no pagado con fin de que éste realice el pago.
Ventajas y desventajas del contrato de Factoring
Entre las ventajas y desventajas al establecer un contrato de factoring podemos mencionar:
VENTAJAS
DESVENTAJAS
1. Coste Financiero. El porcentaje que descuenta el banco o la entidad con factoring a modo de comisión.
2. Inconvenientes para el cliente. En algunos casos, para algún cliente esto resulte un problema, pues existe una menor posibilidad de negociar con la empresa de factoring para retardar o dividir un pago. El cliente podría no querer realizar el pago a la empresa factor, incluso no pagar.
3. Aceptación de los clientes más solventes únicamente. Es posible que la empresa de factoring solo apruebe la entrada únicamente a clientes que solventes que representen una menor actividad administrativa. No obstante algunas empresas de Factoring no tienen en cuenta la solvencia de la empresa sino la relación comercial con sus proveedores.
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Características del contrato factoring
Las características para realizar del contrato de Factoring son:
- Es bilateral: Por una parte, el factor se obliga a adquirir la cartera del cliente y a prestar los servicios complementarios pactados y Por otra parte, el cliente se obliga a garantizar la existencia del crédito y pagar por estos créditos. Este compromiso crea una dependencia para lograr la efectividad del contrato, de si una de las partes no cumple con su obligación, la otra no podrá de ninguna forma de cumplir con su deber o compromiso.
- Es un acuerdo Consensual: “Se llaman contratos consensuales a los que únicamente con el consentimiento y voluntad de las partes pueden ejecutarse, quiere decir lo anterior que no se necesita ningún tipo de solemnidades para que se efectué”
- Por su estructura es Atípico: Se entiende por este concepto como la ausencia de regulación normativa sobre un contrato en el ordenamiento jurídico, es la autonomía privada la convocada a suplir las reglas mediante las cuales regirán la relación jurídica, todo amparado bajo la Ley.
- Por su Autonomía-es Original: subsiste por sí mismo y no requiere de otro contrato para su existencia. No obstante se debe realizar por escrito, ya que deben quedar plasmadas las obligaciones de las partes. Por otro lado, es la garantía para exigir al deudor en caso de incumplimiento del pago.
- Es un contrato mercantil, estrictamente comercial, por un lado, una de las partes es necesariamente comercial. La empresa Factoring, cuyo requisito es que debe ser una sociedad legalmente constituida. Y por otro lado, también es un asunto mercantil, puesto que al ser un contrato que se realiza a través de títulos valores y estos contienen intereses comerciales.
- Es un contrato de ejecución sucesiva: las prestaciones derivadas de este contrato, continúan.
- Oneroso: Debe existir lucro en cuanto al contrato de Factoring. Ambas partes esperan obtener una contraprestación de la otra. El Cliente busca obtener el cobro y garantía de sus créditos al tiempo que una liquidez inmediata, y el factor espera obtener el pago de la comisión de factoring.
Requisitos del Contrato de Factoring
Para que el contrato de Factoring cumpla con el requisito de ser una garantía real, debe cumplir los siguientes requisitos:
- Realizarse por escrito puesto que al firmar, queda plasmada la voluntad y consentimiento de las partes de adquirir una obligación.
2. Obligación: Determinar con claridad La obligación o derecho de crédito. La obligación es una relación jurídica en virtud de la cual un sujeto (deudor) tiene el deber jurídico de realizar a favor de otro (acreedor) una determinada prestación.
3. Contenido: Debe cumplir con los requisitos del Decreto 2669 de 21 de diciembre de 2012. (Para bancos no aplica)
4. Causa: es la razón o motivo por la cual se elabora el contrato, debe tener una causa jurídica y naturalmente posible. 5. Identificación de las partes: El nombre y domicilio de ambas partes.
6. Monto aprobado: Especificar el monto aprobado para la operación de Factoring.
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Deberes y derechos de las partes en un contrato de Factoring
Obligaciones del Factor
La empresa que realiza las operaciones de Factoring, se encarga de adquirir los créditos, cobrarlos y generar los servicios que se mencionen en el contrato. Sin dejar a un lado que en el común de los casos la empresa Cliente pacta con la Factoring exclusividad, pues la universalidad de los documentos de cobro, como lo vimos anteriormente van a caer en manos del factor, dando como resultado el manejo total y administración de los mismos.
Derechos del Factor
- Efectuar todos los actos de disposición con relación a los instrumentos adquiridos.
- recaudar la comisión y gastos por los servicios complementarios acordados.
- Aceptar o rechazar créditos de acuerdo a sus políticas internas..
Obligaciones del Cliente
el Cliente tiene como obligación entregar todos los créditos, transferir y notificar los traspasos , como también remunerar por los servicios a la empresa Factor.
Derechos del Cliente
- Recaudar el costo de las facturas cedidas en los plazos estipulados.
- Requerir al factor el cumplimiento de los servicios complementarios concretados.
¿Cuáles son los riesgos de copiar un Modelo o formato de contrato de internet?
Como primera medida, de acuerdo al país donde se realice la operación de factoring los requisitos legales cambian de acuerdo a normatividad local.
Por otro lado al copiar un modelo o formato de un contrato de factoring de internet, puede existir faltantes o cometer errores que afecten la interpretación del contenido.
De igual manera un modelo de contrato de factoring podría estar desactualizado o que la ley haya cambiado y estos cambios no se hubieren realizado.
De esta forma se aconseja realizar las operaciones de factoring con empresas especializadas y con experiencia.
Modelo Contrato de FACTORING en Colombia
Para acceder a un modelo adecuado de Contrato de factoring, debes tener en cuenta lo mencionado anteriormente. No obstante, te dejo a manera de información la página de Legis Xperta. Modelo de Contrato de Factoring.
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Incumplimiento de alguna de las partes en el Contrato de Factoring
¿Cuál es el proceso para demandar?
Como cualquier demanda de incumplimiento de contratos, se debe contar con la evidencia probatoria del incumplimiento parcial o total de una de las partes. De la misma forma, se debe elaborar la demanda donde se expondrán los hechos, las pretensiones, los fundamentos legales y las pruebas para poder cobrar perjuicios derivados. Igualmente, se debe especificar qué indemnizaciones y perjuicios debe pagar el infractor por los daños materiales y económicos causados por el incumplimiento del contrato.
Esta acción legal se debe presentar ante un juez civil o ante un árbitro en caso de haberse pactado en el contrato una cláusula compromisoria. Una vez se adelanten todas la etapas del proceso y se evacuen las pruebas respectivas, el juez podrá emitir sentencia declarando el incumplimiento del contrato y condenando a la respectiva indemnización de perjuicios. En caso tal de que en el contrato llegasen a existir cláusulas, el demandante debe hacerlas efectivas mediante el acompañamiento de un abogado experto en el tema.
Conclusiones y recomendaciones finales
El contrato de factoring es el documento mediante el cual, si estás interesado, puedes en calidad de cliente, ceder tus crédito a otra persona ya sea natural o jurídica denominada Factor. La persona o empresa dedicada al negocio financiero del Factoring te otorga liquidez inmediata y se encarga del cobro de este crédito. El factor se asegurará de garantizar el pago de la deuda por parte del deudor y de la cual podrá disponer una comisión en porcentaje. Es indispensable que cuentes con la asesoría y acompañamiento de una empresa especializada para asesorarte y orientarte para que obtengas los beneficios esperados y saques el mejor provecho de este gran negocio financiero.
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